We verwachten een overschot in 2026 en 2027
Zoals blijkt uit de tabel hieronder verwachten we de jaren 2026 en 2027 af te sluiten met een overschot. We storten deze bedragen in de algemene reserve (buffer). Voor 2028 verwachten we een tekort van € 3,9 miljoen. De jaren daarna verwachten we ongeveer een begrotingsevenwicht.
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
saldo begroting na het 2e kwartaal | -29,1 | -10,1 | -15,6 | -9,3 | -7,4 |
inzet buffer incidentele baten en lasten | 35,5 | 18,9 | 8,5 | 0,6 | 0,5 |
structureel resultaat voor mutaties | 6,4 | 8,8 | -7,1 | -8,7 | -6,9 |
1a. onvermijdelijke bijstellingen | 2,8 | 5,1 | 1,1 | 5,9 | 6,2 |
1b. vrijval kapitaallasten | 0,0 | 0,0 | 3,4 | 4,0 | 2,4 |
1c. tarieven | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
hoofdlijnenakkoord | 0,0 | -4,3 | -5,7 | -5,7 | -5,7 |
hoofdlijnenakkoord - bezuinigingen | 0,0 | 4,2 | 4,4 | 4,4 | 4,4 |
saldo begroting na het 3e kwartaal 2026 | 9,2 | 13,9 | -3,9 | -0,1 | 0,4 |
De derde financiële kwartaalrapportage 2026 is geïntegreerd in deze begroting
We hebben dus geen apart document van de derde kwartaalrapportage gemaakt. Op de programma’s, onder het kopje financiën, worden de regels uit bovenstaande tabel gespecificeerd en toegelicht. U ziet daar dus ook de veranderingen van de begroting van het derde kwartaal, wat voorheen in de derde kwartaalrapportage zelf stond. In het verleden moest u hiervoor zowel naar de begroting als de kwartaalrapportage kijken. We hebben deze informatie nu in één document opgenomen.
Algemene reserve/buffer
De buffer is onderdeel van de algemene reserves van de gemeente. De buffer kan ingezet worden om onverwachte tegenvallers op te vangen, en om incidentele lasten te betalen. Na aftrek van het gerealiseerde resultaat 2025 zit er per begin 2026 € 88,4 miljoen in de buffer.
bedragen x € 1 miljoen
omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 |
|---|---|---|---|---|---|
beginstand per 1 januari | 133,7 | 98,0 | 57,0 | 48,4 | 47,8 |
gerealiseerd resultaat 2025 | -45,3 | ||||
saldo na resultaat 2025 | 88,3 | ||||
resultaat grondbedrijf 2026 | 36,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
voeding investeringsreserve | 0,0 | -36,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
begrotingsoverschot 2026 en 2027 | 9,2 | 13,9 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
inzet buffer incidentele baten en lasten | -35,5 | -18,9 | -8,5 | -0,6 | -0,5 |
eindstand buffer na incidentele baten en lasten | 98,0 | 57,0 | 48,4 | 47,8 | 47,3 |
Gerealiseerd resultaat 2025
Het tekort van de jaarrekening 2025 van € 45,3 miljoen moet nog uit de buffer worden betaald.
Resultaat grondbedrijf 2026
De verwachte winstafdracht van het grondbedrijf over 2026 begroten we op € 36 miljoen. Voor de toelichting verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid.
Voeding investeringsreserve
Bij de Voorjaarsnota 2027 hebben we afgesproken om een voorstel voor het vormen van een investeringsreserve voor te leggen bij deze begroting. Dit voorstel is opgenomen in deze inleiding. Voor 2026 verwacht het grondbedrijf een winst van € 36 miljoen. Omdat de algemene reserve ook zonder deze winst aan ons spaardoel voldoet, kan deze winst volledig worden toegevoegd aan deze nieuwe investeringsreserve. Op deze manier dragen opbrengsten uit grondverkoop en woningbouw direct bij aan investeringen in een complete, aantrekkelijke en leefbare stad. Bij de voorjaarsnota willen we verder doorpraten over deze reserve. We kunnen u dan ook de notitie Almere 2050 presenteren. In deze notitie geven we een vooruitblik op de financiën tot 2050. Deze analyse onderstreept het belang om te gaan sparen voor vervanging van ons maatschappelijk vastgoed en de toekomstige stedelijke ontwikkeling. Voor een verdere toelichting verwijzen we u naar het onderdeel ‘Vorming investeringsreserve'.
Begrotingsoverschot 2026 en 2027
Het begrotingsoverschot over deze twee jaren kunnen we in de buffer storten. Hiermee brengen we de buffer over de hele periode 2026 tot en met 2030 boven het gewenste minimale bedrag van € 45 miljoen. Dat betekent dus ook dat we de winstafdracht van het grondbedrijf in deze begroting niet nodig hebben voor tekorten in de begroting en dus volledig ingezet kan worden voor de investeringsreserve.
Inzet buffer incidentele baten en lasten
In de begroting zitten diverse tijdelijke uitgaven. In de bijlage Overzicht incidentele en structurele baten en lasten geven we u daarvan een detailoverzicht. Deze uitgaven worden uit de buffer betaald.