Ambitie

In de begroting 2027 zijn de structurele inkomsten en uitgaven in balans. Dit is ook ons uitgangspunt voor de komende jaren. Wij willen structurele uitgaven uitsluitend dekken met structurele inkomsten. Daarom nemen we in deze begroting alleen uitgaven op waarvoor ook structurele dekking beschikbaar is, bijvoorbeeld in de vorm van structurele bezuinigingen.

We voeren een financiële herprioritering uit

Voor 2027 kunnen we een begroting presenteren waarin de structurele inkomsten en uitgaven in balans zijn. Ook voor de jaren daarna verwachten wij een sluitende begroting. Hierbij geldt echter dat we nog structureel financiële ruimte moeten vinden voor een aantal plannen uit het hoofdlijnenakkoord. Deze plannen zijn daarom nog niet verwerkt in deze begroting. Om die reden werken we aan een herprioritering van onze activiteiten.

We kijken kritisch naar projectvertragingen

In het hoofdlijnenakkoord is opgenomen dat meevallers door vertragingen of externe ontwikkelingen vrijvallen ten gunste van de begroting. Niet elke projectvertraging leidt echter tot een meevaller. Zo hoeft noodzakelijk onderhoud dat door onvoorziene omstandigheden een jaar wordt uitgesteld, niet ineens te vervallen. We kijken daarom kritisch naar welke projectvertragingen kunnen vrijvallen in de begroting en welke middelen moeten worden doorgeschoven. Voor het doorschuiven van middelen is een realistische planning en een onderliggend bestedingsplan vereist. Eind 2026 beoordelen we voor welke projectvertragingen dit daadwerkelijk het geval is. Indien alsnog sprake is van een realistische planning en een bestedingsplan, worden de betreffende middelen dan alsnog doorgeschoven.

We kijken kritisch naar onze bestemmingsreserves

In de voorbereiding op deze begroting hebben we daarvoor een eerste inventarisatie van onze reserves gedaan. Reserves zijn er in veel gevallen niet voor niets, maar zijn aangelegd voor speciale doelen. We hanteren dezelfde werkwijze voor reserves als voor projectvertragingen. We houden reserves in stand waar een concreet bestedingsplan en een realistische planning voor is. Dit wordt ook meegenomen in de vierde financiële kwartaalrapportage.

We verbeteren de budgetcyclus doorlopend

Dit jaar zijn we teruggegaan naar een ‘reguliere’ budgetcyclus, met voorjaarsnota, kwartaalrapportages, begroting en jaarrekening. Dit is inmiddels ook vastgelegd in de financiële verordening. We kijken doorlopend hoe we de budgetcyclus zo goed mogelijk kunnen laten aansluiten bij de informatiebehoefte van u als gemeenteraad.

Tegelijkertijd zien wij dat de er steeds weer nieuwe informatie aan de budgetcyclus wordt toegevoegd. Eind 2026 willen we in gesprek met de kennisraad om samen te kijken naar waar de informatiebehoefte ligt, waar niet meer en hoe we daar zo goed mogelijk aan tegemoet kunnen komen. Dat we dit zouden doen hebben we ook toegezegd bij de behandeling van het rekenkamerrapport over onderbestedingen.

Doelstellingen

• Uiterlijk in het eerste halfjaar van 2027 leggen wij een voorstel voor de inrichting en governance van de investeringsreserve ter besluitvorming voor aan de raad.
• Bij de voorjaarsnota 2028 leggen we de raad een voorstel voor over een financiële herprioritering.