naam van reserve | Risicoreserve | ||||
|---|---|---|---|---|---|
code | 002 | ||||
categorie | Algemene reserve | ||||
beherende afdeling | Financiën & Control | ||||
rentepercentage | Geen | ||||
doel | In de risicoreserve reserveren we het geldgevolg voor de verwachte risico's. Deze worden toegelicht in de risicoparagraaf bij de jaarrekening en begroting. Deze risicoreserve is onderdeel van ons weerstandsvermogen. Daarnaast storten we de projectvertraging in de reserve, die in de jaren daarna weer wordt onttrokken. | ||||
instellingsbesluit | |||||
looptijd | Onbepaalde tijd | ||||
onder- en bovengrens | In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens. | ||||
bedragen x € 1.000 | |||||
2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | |
saldo 01-01 | 77.876 | 78.175 | 63.754 | 60.504 | 57.438 |
bij: begrote stortingen | 20.689 | 1.365 | |||
af: begrote onttrekkingen | -20.389 | -15.786 | -3.250 | -3.066 | -1.616 |
begroot saldo ultimo | 78.175 | 63.754 | 60.504 | 57.438 | 55.822 |
toelichting stortingen | We hebben onze risico's geactualiseerd. In 2026 wordt er € 1,8 miljoen gestort voor verwachte risico's. Dit wordt toegelicht in de risicoparagraaf. Ook hebben we onze reserves onderzocht. Een maximale vrijval van € 17,9 miljoen is mogelijk. Het besluit om dit daadwerkelijk te laten vrijvallen nemen we bij de vierde kwartaalrapportage 2026, tot dan wordt het in deze reserve gereserveerd. De projectvertraging verloopt via deze reserve. In het lopende jaar wordt het geld gestort, en in de jaren erna wordt het geld weer onttrokken. De storting in 2026 is € 13,6 miljoen, en in 2027 € 1,4 miljoen. | ||||
toelichting onttrekkingen | We hebben onze risico's geactualiseerd. In 2026 wordt er € 6,7 miljoen onttrokken voor verwachte risico's. Dit wordt toegelicht in de risicoparagraaf. Daarnaast begroten we de stelpost onvoorzien voor € 0,52 miljoen in 2026 en € 0,53 miljoen in 2027. | ||||
